中国妇女发展基金会现金管理制度



2018-04-23

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一、 管理原则

严格遵守国家《现金管理暂行条例》正确使用现金,并根据基金会具体情况做好现金的管理工作。

1、依照《会计法》的规定,出纳员为现金责任人,负责现金的收付及保管工作。

2、遵守库存现金限额规定,根据开户行的要求不得超过5000元。

3、募集的现金应及时送存银行,不得从募集资金中直接支付开支(即不得坐支现金)。

4、禁止使用不符合制度规定的票据顶替库存现金(即不得以白条抵库);不准挪用现金;不准私人借用公款。

5、现金日记账应由出纳员根据现金收付款凭证,序时逐笔进行登记;现金管理应作到日清月结,保证账证、账账及账款相符。

6、库存现金的盘点制度包括出纳员自身进行的日常盘点和会计主管的定期和不定期盘点两方面;出纳员每日终了进行帐款核对时,如发现帐实不符应立即报告会计主管,以便及时查明原因,经领导批准后方可进行帐务处理。

7、保险柜内不得存放私人财物。

二、现金使用范围

应严格遵守《现金管理暂行条例》的规定,根据基金会具体情况合理使用现金。

1、基金会工作人员的工资、补贴、差旅费。

2、结算起点以下的零星支出。

3、经领导批准确需支付现金的其他事项。

4、工作人员因公支取现金,必须填写借款申请单,经财务审核、领导批准后方可支取。

三、现金报销

1、工作人员因公需要支取现金超过5000元的,必须可提前两天通知财务部门。

2、每周的一、四基金会领导负责审批各工作人员的报销单据。

3、每周的一、四财务部负责办理现金报销业务。

4、款项付讫后,出纳员必须及时在付款凭证上加盖“现金付讫”章,以防止重付或漏付。

5、出纳员有责任对已借支现金尚未办理报销手续的经办人进行督促检查。

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